موازنة التمويل والابتكار

"نحن في فترة تغيير لا يصدق في كيفية تمويل الابتكار، وخاصة الابتكار في مجال ريادة الأعمال"

- إيثان موليك، أستاذ علوم الإدارة في مدرسة وارتون ، 2012

هناك علاقة عاصفة بين التمويل والابتكار، ويرجع ذلك جزئيا إلى أن أحدهما يتبنى الانضباط والقواعد، بينما يريد الآخر تجاوز المعايير والحدود. وفي إطار هذا الاتحاد المثير للجدل، تشكل الإدارة المالية حارس بوابة التوجه الاستراتيجي لأي شركة حديثة ـ أو على الأقل مواردها المالية.

وبغض النظر عما إذا كانت الفكرة توفر الهيمنة المستقبلية على السوق من الناحية النظرية، فإن القرار الفوري بمتابعتها يتم اتخاذه دائمًا تقريبًا مع وضع السؤال المالي التالي في الاعتبار: "كيف سيؤثر هذا على أرباح الربع القادم؟"

هذا منظور قصير النظر ، ضروري عند الالتزام بالميزانيات ولكن لا يفضي إلى أنشطة الابتكار طويلة الأجل. المنظور هو نتيجة الحكم. غالبًا ما يتم الضغط على الرؤساء التنفيذيين لإرضاء المساهمين على المدى القصير بدلاً من الحفر والتخطيط لمستقبل أكثر أمانًا ونجاحًا.

في الإدارة المالية، يكافح المديرون الماليون للالتزام بتمويل الابتكار طويل الأجل في سياق الحوكمة هذا أثناء قيامهم بدراسة الميزانيات العمومية ربع السنوية ويشعرون بالحرج. ومما يزيد من تفاقم القيود الأدوات القديمة التي كانت مستخدمة لسنوات لتقييم المشاريع الجارية بمقاييس غير مناسبة؛ لقد كانت الإدارة المالية بمثابة وظيفة مكتب خلفي، ولكن يجب إدخالها إلى العصر الرقمي الحديث.

لكي تتحسن الشركة وتغيرها وتبتكر بمرور الوقت ، يجب أن يكون قسم الشؤون المالية على طول الطريق. ونظرًا لأن إدارة الشؤون المالية تتحكم في الموارد اللازمة لنجاح الابتكار ، فقد تكون الإجابة هي الصيغة التي تحدد حجم جهود الابتكار بطريقة تحافظ على كل من أصحاب الرؤى والمساهمين سعداء. هل من الممكن ، إذن ، لوحدة التمويل التي تتجنب المخاطرة أن تدعم رواد الابتكار الموجه نحو المخاطر؟

الإنفاق على الابتكار على البحث والتطوير

هناك اعتقاد بين البعض في C-Suite بأن البحث والتطوير هو المسؤول عن الابتكار. لكن العلاقة أكثر تعقيدا. وتشير البيانات الحديثة إلى أن العلاقة بين الإنفاق على البحث والتطوير والابتكار، أو الافتقار إليه، ليس لها علاقة إحصائية بمقاييس النمو المشتركة.

ال دراسة "الابتكار العالمي 1000" لعام 2016 التي أجرتها شركة PwC Strategy يوضح أن الشركات العشر الأكثر ابتكارًا تفوقت في الأداء على العشرة الأوائل المنفقين على البحث والتطوير ، الأمر الذي يدحض النظرية التقليدية والدراسات البحثية السابقة. تشير الدراسة إلى صعود القومية الاقتصادية ، وهي مقاربة داخلية وانعزالية للنمو ، كحركة ألقت بعالم الابتكار في حالة من عدم اليقين.

للتوضيح ، تُظهر البيانات من Stratey & و PWC أن Apple و Alphabet يواصلان قيادة القائمة الأكثر ابتكارًا ، تليهما 3M و Tesla ؛ ومع ذلك ، فإن الشركات التي أنفقت أكثر على البحث والتطوير كانت فولكس فاجن وسامسون إلكترونيكس وأمازون. أنفقت شركة أبل $8.1 مليار على البحث والتطوير، متفوقة على فولكس فاجن في مجال الابتكار، التي أنفقت مبلغًا ضخمًا قدره $13.2 مليار. أنفقت شركة 3M فقط $1.8 مليار على البحث والتطوير وتفوقت على سامسونج التي أنفقت ما يقرب من $13 مليار.

في حين أنه من الصحيح أن العديد من شركات Fortune 500 قد حققت نجاحًا أثناء تمويل برامج بحث وتطوير قوية للمنافسة في الصناعات التي تهيمن عليها المنتجات المادية ، فإن إجراء عمليات بحث وتطوير كبيرة وتحقيق نجاح في السوق بالاختراعات والتقنيات هما شيئان مختلفان.

الذكاء الاصطناعي ، على سبيل المثال ، تم اختراعه في عام 1992 عندما كان يان ليكون ، عالم الكمبيوتر ، صنع شريحة كمبيوتر تسمى ANNA، مسرحية على مصطلح "الشبكة العصبية الاصطناعية". ولكن لم يتم تطوير هذه التكنولوجيا بشكل أكبر حتى وقت قريب، وذلك باستخدام الشبكات العصبية العميقة لأداء المهام التي يمكن تطبيقها في البيئة الرقمية الحالية، مثل التعرف على الوجه أو ترجمة اللغة.

وبالتالي، فإن الاختراع كله جيد وجيد. ومع ذلك، لكي تكون مربحة، يجب أن تحتوي على عنصرين إضافيين - قيمة العميل ونموذج الأعمال - وجميع المكونات الثلاثة تحتاج إلى الاستثمار والإدارة. نحن نتعمق في هذه العلاقة في دليلنا للبحث والتطوير.

"الابتكار = الاختراع + قيمة العميل + نموذج العمل."

- تنداي فيكي، شريك إداري في Benneli Jacobs ، 2016

مصدر:  برايس ووترهاوس كوبرز ، 2016

يوضح الشكل 2، المأخوذ من تقرير Global Innovation 1000 الصادر عن شركة Strategy& وPWC، عند تفسيره بشكل فضفاض، أن الشركات التي استثمرت أكثر في البحث والتطوير لم تشهد بالضرورة نموًا أفضل في المبيعات. إذا لم يعد المزاوجة التقليدية بين الاستثمار في البحث والتطوير والابتكار طريقاً نحو الابتكار المضمون، فما هو المسار الذي قد يكون كذلك؟

ميزانية ابتكار منفصلة وشراكات جديدة

"إن إحدى أكبر المشكلات المتعلقة بعدم وجود رئيس واضح للابتكار هي أن استخدام الأموال لمشاريع الابتكار يمكن أن يكون غير منظم بعض الشيء. "

—— مايكل فيتزجيرالد، محلل أول ، سيلينت

كلاي كريستنسن، الأستاذ في كلية هارفارد للأعمال، ومؤلف كتاب "معضلة المبتكر"، يناقش الاختلال في قطاع التمويل في الولايات المتحدة مقابلة شخصية مع أريا لويس من بنك باركليز. يشرح المفكر المبتكر ذو الشهرة العالمية الاضطراب، وفي بعض الحالات، كيف يؤدي تأثيره إلى إبطاء النمو على المدى القصير. ويشرح كريستنسن على وجه التحديد كيف لا يمكن للمحاسبة أن تأخذ في الاعتبار هذا النمو البطيء لأن التخصص يستخدم مقاييس تقليدية - ومع ذلك فإن هذا التباطؤ جزء ضروري من عملية الابتكار طويلة الأجل.

في العديد من المنظمات، لا يوجد قسم واضح أو واحد "يمتلك" الابتكار. وقد دفع هذا الافتقار إلى الملكية بعض الشركات إلى إنشاء ميزانية منفصلة لتمويل الابتكار على المدى الطويل فقط، وفي بعض الحالات، لتجنب السرقة من مجالات عمل أخرى. وجد استطلاع أجرته شركة Celent أن ما يقرب من قال 70 بالمائة من قادة برامج الابتكار إنهم خصصوا أموالًا من ميزانية التكنولوجيا لتغطية تكاليف الابتكار. استبيان Harvey Nash / KPMG CIO لعام 2017 وجدت أن حوالي 30 في المائة فقط من المنظمات تعزز الابتكار من خلال تمويل الابتكار بشكل منفصل.

تأخذ الشركات الكبرى الابتكار على محمل الجد وتخصص الموارد المناسبة لإدارة مستقلة لتحقيق تركيز طويل الأجل. إذا تم الابتكار بشكل تدريجي ، عن طريق أخذ الموارد من مجالات الأعمال الأخرى ، فإن القيود تخنق الإبداع.

"تابع وقم بحساب مخصصاتك الحالية؛ من المحتمل أن تجد أن أكثر من 90% من مواردك مخصصة لإبقاء الأضواء مضاءة.

- براد باور ، مستشار إداري في ابتكار العمليات ، وستيف ستانتون ، المؤسس المشارك لشركة FCB Partners

تحمي ميزانية الابتكار المنفصلة المشاريع طويلة الأجل وتحرر المشاركين في السعي وراء سبل إبداعية.

وفقًا لـ Power and Stanton ، المؤسسات الرائدة في مجال تكنولوجيا المعلومات إدارة ميزانياتهم مع ثلاث "دلاء": العمليات والصيانة والابتكار. وتحاول هذه الشركات خفض إنفاقها على العمليات والصيانة من 90 إلى 60 في المائة حتى تتمكن نسبة الـ 30 في المائة المتبقية من توجيهها نحو الابتكار.

يشير جيريمايا أويانغ ، مؤسس Crowd Companies in Silicon Valley ، أيضًا إلى الحاجة إلى قادة الابتكار ليكون لديهم الميزانية المخصصة لتمويل أنشطة الابتكار طويلة الأجل بدلاً من الاضطرار إلى ربط البرامج بمقاييس الأعمال والعائد على الاستثمار.

المقاييس القديمة لا تترجم إلى منتجات جديدة

"في جوهرها، ستواصل منظمة Finance 2020 حماية سلامة المؤسسة وخفض التكاليف. وهذا لن يتغير أبدا. ما سيتغير هو أن Finance 2020 سيصبح مركز خلق القيمة للأعمال الرقمية المستقبلية.

- أكسنتشر، المالية 2020، 2015

كما هو الحال مع أي نشاط تجاري آخر ، تحتاج الشركات إلى تتبع نجاح استثماراتها وعائد الاستثمار. عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات في الابتكار ، تطبق العديد من الشركات نفس المقاييس المالية كما يفعلون مع استثماراتهم التجارية الأساسية. أحد الأمثلة على ذلك هو نهج "بطاقة الأداء المتوازن". طورت بواسطة روبرت س.كابلان، زميل أول وأستاذ مارفن باور لتطوير القيادة في كلية هارفارد للأعمال ، و ديفيد ب، مؤسس ومدير مجموعة Palladium.

يبدأ النهج بتحديد ما هو مهم للنجاح الشامل للشركة (عائد الاستثمار ، سمعة التميز ، النمو في حصة السوق ، إلخ) واشتقاق أنشطة قابلة للقياس تعكس هذه الأهداف. يتم رسم الأنشطة كمخطط عنكبوتي يعرض نقاط القوة والضعف النسبية عبر هذه الأنشطة.

تشمل الفئات النموذجية الإدارة العامة، والموظفين البحثيين والفنيين، والإدارة المالية، ورضا العملاء، وأنشطة التوعية، وإيصال الخدمات، والتقييم الذاتي. والمشكلة هي أن هذه المقاييس غالبا ما تركز بشكل ضيق على النتائج قصيرة المدى ولا تؤدي إلى تعزيز الإبداع غير الملموس على المدى الطويل والذي يعتبر بالغ الأهمية للابتكار.

في دراسة تجريبية تم تقديمها في مؤتمر MIT Asia لعام 2013 في المحاسبة، درس الباحثون تأثير التحفظ المحاسبي على ابتكار الشركات. استنتج المؤلفون أن المشكلات التي تخلقها النزعة المحافظة لها تأثير عام خانق على الجهود الإبداعية:

ليس من المستغرب ، وفقًا للدراسة ، أن تكون هذه الآثار السلبية أكثر وضوحًا عندما ترتبط تعويضات الرئيس التنفيذي بنمو الشركة والأداء المالي ، عندما يكون المديرون قصر النظر ويركزون على الأرباح قصيرة الأجل ، عندما تعمل الشركات في الصناعات المبتكرة ، وعند التلاعب التراكمي ( تأجيل النفقات لتلبية التوقعات ربع السنوية ، على سبيل المثال) أكثر صعوبة.

تحسين مهارات القوى العاملة – من Microsoft Excel إلى Hadoop

بالإضافة إلى القوى العاملة الرقمية المكونة من حلول برمجية ، يحتاج الموظفون الماليون إلى مجموعة مهارات مختلفة ، حتى لو كانت SaaS أو الاستعانة بمصادر خارجية تقوم بالكثير من العمل. إن العمال المتمرسين في التكنولوجيا والمتمرسين رقميًا هم الفئة السكانية الجديدة المطلوبة. سيصبح من الصعب للغاية العثور على علماء البيانات الذين يتقنون Hadoop و Oracle ولغات الكمبيوتر الموجهة للبيانات الضخمة مثل Scala.

في وقت تتزايد فيه التهديدات الإلكترونية بشكل كبير ، يزداد الطلب على المحللين الأمنيين لإحباطها بشكل صاروخي. أفاد مكتب إحصاءات العمل أن من المتوقع أن تبلغ نسبة التغيير في محللي التوظيف أو الأمن من عام 2016 إلى عام 2026 28 بالمائة. قارن ذلك بمتوسط التغيير المتوقع لجميع المهن بنسبة 7 بالمائة.

سيُطلب من المحللين تحليل البيانات الضخمة من أدوات التعلم الآلي ؛ سيتحمل الموظفون الذين يفهمون نموذج SaaS والبيئة السحابية الخاصة والعامة والمختلطة مسؤولية دمج الأنظمة الجديدة مع البنية التحتية الحالية. ستحتاج الشركات إلى مواهب لدمج الذكاء الاصطناعي ، والواقع الافتراضي ، وإنترنت الأشياء ، ومنصات وأدوات ولغات جديدة لتطوير الأتمتة و DevOps.

لكن هل قفزنا أمام أنفسنا في مجال التكنولوجيا؟

أ 2017 تقرير روبرت هافومؤسسة بحوث التنفيذيين الماليين جمعت الردود من أكثر من 1400 من القادة الماليين في الولايات المتحدة وكندا لتقييم أداء وحالة وظائف المحاسبة والمالية. ووجدت الدراسة أن ما يقرب من 70 في المائة من المديرين التنفيذيين الأمريكيين الذين شملهم الاستطلاع قالوا إنهم يواصلون استخدام Microsoft Excel كأداة أساسية للميزنة والتخطيط ، وهو ما يمثل زيادة عن العام السابق.

لماذا تتشبث الشركات بالأنظمة القديمة والجياد الموثوق بها مثل Microsoft Excel؟ تعمل البرامج التقليدية مثل Excel على إحداث عائق في الانتقال الرقمي ؛ في الوقت الذي تحتاج فيه الشركات إلى أن تكون أكثر ذكاءً ، فإن البنية التحتية عالية الأداء تعيق الأمور.

وفقًا لجو ماكنريك ، المؤلف والمحلل المستقل ، فإن مؤلفي دراسة IFS استنتج مازحًا أن تخطيط موارد المؤسسات (ERP) يرمز حقًا إلى "Excel Runs Production" بسبب أ عدم رغبة الإدارات المالية في التوقف عن استخدام جداول البيانات. تتأخر الشركات في الاستثمار في الأدوات المتخصصة بسبب التكاليف المرتبطة بتنفيذها والصعوبات التي ينطوي عليها الوفاء بمتطلبات المشروع والأقسام الفردية.

الحقيقة هي أنه من الأكثر تكلفة عدم تبني التقنيات الرقمية. تستغرق الأنظمة القديمة أو القديمة مزيدًا من الوقت وتفرض مخاطر أكبر. على سبيل المثال ، تحتاج جداول البيانات إلى إعادة صياغة ، ويحتاج الموظفون إلى تعلم كيفية التغلب على قيود Excel ، هناك المزيد من الأخطاء (تصل أحيانًا إلى ما يقرب من 90 بالمائة) ، والروابط المعطلة ، وقابلية الاحتيال.

"لقد وصلت فرق التحليلات في الشركات إلى أقصى الحدود في برنامج Excel... سيتم تنفيذ مهام Excel في أماكن أخرى مثل منصات التحليلات وأدوات النمذجة المستندة إلى السحابة."

- إيان بينيت، FPA ، حدة ، 2016

وفقًا لفيليب هوارد ، مدير الأبحاث في شركة استشارات تكنولوجيا المعلومات الأوروبية Bloor Research ، برنامج Excel يقتصر على المنظمات أن التدريب على النمذجة للبرنامج لا يتعلق بكيفية استخدام ميزاته المتقدمة بقدر ما يتعلق بمساعدة المحللين في التغلب على قيودها ، لا سيما عندما تلجأ الإدارات المالية إلى حلول مثل ClusterSeven ، وهو مدير جداول بيانات قائم على السحابة. مشاكل ClusterSeven ، على سبيل المثال ، هي أنه لا توجد قدرة تدقيق ، ولا سيطرة على التغييرات ، وتحليل البيانات غير عملي.

الحلول الرقمية سريعة وفعالة من حيث التكلفة. والأكثر من ذلك، أنها توفر البنية التحتية لتكنولوجيا الغد وتعد العمليات المالية للتطور القادم. إن عدم التحول الرقمي يعني إبطاء التمويل وإعداد الميزانية والمحاسبة والابتكار العام للمؤسسة.

الحلول الجديدة مثل Tagetik و Adaptive Insights و Anaplan هي أنظمة ذكية. بدلاً من إعاقة الإبداع ، يمكنهم استكمال برنامج Excel أو استبداله ، وتقديم التقارير في الوقت الفعلي والتنبؤ بالأعمال ، وتنفيذ المهام التي تفرز قرارات الأعمال المثلى بناءً على البيانات الضخمة للابتكار في المستقبل.

يجب أن تكون الشركات جاهزة للحركة التكنولوجية التالية بالبنية التحتية المناسبة. Blockchain هو عامل اضطراب آخر ينذر بالتغيير في كل جانب من جوانب مستقبلنا. لديها القدرة على تعطيل التجارة العالمية ، والتمويل العالمي ، وإدارة سلسلة التوريد العالمية ، من بين أمور أخرى. إنه يعيد اختراع اللبنة الأساسية للتجارة. وفقًا لديفيد ماير ، المساهم في Fortune ، فإن دفتر الأستاذ يسجل المعاملات بسرعة البرق ، قيادة البنوك الكبرى مثل باركليز، وبنك التجارة الإمبراطوري الكندي، وكريدي سويس، وإتش إس بي سي، وMUFG، وبنك التجارة الإمبراطوري الكندي لتجربة تقنية بلوكتشين.

التغيير ليس خيارًا إذا كانت الشركة ترغب في تعزيز الابتكار والبقاء على صلة بالموضوع. إن الجمع بين الحلول المختارة بحكمة والقوى العاملة التي يمكنها تحسينها يدعم جهود الابتكار. وبالنسبة لمديري الشؤون المالية الأكثر ترددا، فإن المنصات الجديدة متعددة الاستخدامات لدرجة أنه حتى ملك جداول البيانات - مايكروسوفت إكسل - يمكن دمجها في البنية التحتية الجديدة.