رأس المال للشركات

شريط التقدم

رأس المال للشركات

كل ابتكار يتطلب رأس مال. بالنسبة للشركات الكبيرة غير المعتادة على الابتكار ، فإن العثور على رأس المال والدفاع عنه وتوسيع نطاقه أمر صعب للغاية. تستكشف هذه المقالة كيف يمكن لتخصيص الموارد وتنظيم تمويل الابتكار أن يدعم ابتكار شركة كبيرة. من خلال إطار عمل الميزانية الجديد والممارسات المالية ، يمكنك وضع مشروعك الحالي وفكرتك الجديدة لنجاح الابتكار.

شارك هذا على

FacebookTwitterLinkedInRedditEmail this page

في هذا التدريب ، سوف تفعل

  • اقرأ دراسة استقصائية عن الأدبيات الموجودة والتي تحدد كيف يمكن للإدارات المالية تفسير الاستثمارات في الابتكار.

موازنة التمويل والابتكار

"نحن في فترة تغيير لا يُصدق في كيفية تمويلك للابتكار ، لا سيما ابتكار ريادة الأعمال"

إيثان مولليك، أستاذ علوم الإدارة في مدرسة وارتون ، 2012

هناك علاقة عاصفة بين التمويل والابتكار ، ويرجع ذلك جزئيًا إلى أن أحدهما يتبنى الانضباط والقواعد والآخر يريد تجاوز الأعراف والحدود. وضمن هذا الاتحاد المثير للجدل ، فإن الإدارة المالية هي حارس بوابة الاتجاه الاستراتيجي للشركة الحديثة - أو على الأقل مواردها المالية.

بصرف النظر عما إذا كانت الفكرة تقدم هيمنة مستقبلية على السوق من الناحية المفاهيمية ، فإن القرار الفوري بمتابعتها يتم دائمًا تقريبًا مع وضع السؤال المالي التالي في الاعتبار: "كيف سيؤثر هذا على أرباح الربع التالي؟"

هذا منظور قصير النظر ، ضروري عند الالتزام بالميزانيات ولكن لا يفضي إلى أنشطة الابتكار طويلة الأجل. المنظور هو نتيجة الحكم. غالبًا ما يتم الضغط على الرؤساء التنفيذيين لإرضاء المساهمين على المدى القصير بدلاً من الحفر والتخطيط لمستقبل أكثر أمانًا ونجاحًا.

في الإدارة المالية ، يكافح الرؤساء الماليون للالتزام بتمويل الابتكار طويل الأجل في سياق الحوكمة هذا حيث يدرسون الميزانيات العمومية ربع السنوية ويشعرون بالحرارة. ومما يضاعف القيود أدوات قديمة قديمة كانت مستخدمة لسنوات لتقييم المشاريع الجارية بمقاييس غير مناسبة ؛ كان القسم المالي بمثابة وظيفة مكتب خلفي ، ولكن يجب إدخاله في العصر الرقمي الحديث.

لكي تتحسن الشركة وتغيرها وتبتكر بمرور الوقت ، يجب أن يكون قسم الشؤون المالية على طول الطريق. ونظرًا لأن إدارة الشؤون المالية تتحكم في الموارد اللازمة لنجاح الابتكار ، فقد تكون الإجابة هي الصيغة التي تحدد حجم جهود الابتكار بطريقة تحافظ على كل من أصحاب الرؤى والمساهمين سعداء. هل من الممكن ، إذن ، لوحدة التمويل التي تتجنب المخاطرة أن تدعم رواد الابتكار الموجه نحو المخاطر؟

الابتكار - من يفعل ومن يدفع ثمنه؟

عند النظر إلى الإنفاق التشغيلي ، من السهل التركيز على خفض التكاليف والكفاءة. بعد كل شيء ، الكفاءة هي ما يعزز المحصلة النهائية. إنه أيضًا ضمان أنه إذا كان من الممكن استخدام مادة خام أرخص أو حل مشاكل سلسلة التوريد ، فإن توفير التكاليف سيعزز الأرباح لإسعاد المحللين والمستثمرين.

لكن الأمر ليس بهذه السهولة هو تخصيص الموارد للتحسينات والابتكارات المستقبلية التي ليس لها أي ضمان ملموس أو ضمان على الإطلاق. التخطيط للمستقبل هو دائمًا فكرة ، ولكن كيف يتم ترجمته إلى ميزانية التشغيل؟

قام براد باور ، مستشار إداري في ابتكار العمليات ، وستيف ستانتون ، المؤسس المشارك لـ FCB Partners ، بإنشاء إطار عمل يوضح الخيارات التي يمتلكها القادة عندما يتعلق الأمر بتخصيص الموارد للابتكار (شكل 1).

مصدر:  شركاء FCB عبر Harvard Business Review ، 2014

يوضح Power and Stanton أن الابتكار التخريبي يتطلب وحدات مستقلة وحاضنات وتمويلًا للمشاريع من أجل التجريب. يتطلب الابتكار للمستقبل التعاون من عدة اتجاهات. على سبيل المثال ، يجب معالجة العلاقات العامة في عصر الاتصالات الرقمية وثقافة الهاتف المحمول ؛ تتطلب إدارة الموارد البشرية نهجًا جديدًا بالكامل يركز على تجربة الموظف. إذن ، يجب تخصيص الموارد للسعي وراء شبكات القيمة الجديدة والشركاء والعملاء.

استطلعت Power and Stanton أيضًا آراء المديرين من مختلف الصناعات لمعرفة كيف يخصصون حاليًا الموارد للابتكار. ووجدوا أن معظم المديرين أرادوا إنفاق أقل على العمليات اليومية ومضاعفة المبلغ الذي ينفق على الابتكارات الكبيرة المدمرة.

من الواضح للقادة أن هناك حاجة للاستثمار في المستقبل ، لكنهم غير واضحين فيما يتعلق بالمكان المحدد لإيداع أموال الابتكار هذه. من الذي يقوم بالابتكار بالضبط؟ ما هي الدائرة المسؤولة عن النفقات؟

الإنفاق على الابتكار على البحث والتطوير

هناك اعتقاد لدى البعض في C-Suite بأن البحث والتطوير مسؤول عن الابتكار. لكن العلاقة أكثر تعقيدًا. تظهر البيانات الحديثة أن العلاقة بين الإنفاق على البحث والتطوير والابتكار ، أو عدم وجودهما ، ليس لها علاقة إحصائية بمقاييس النمو الشائعة.

ال دراسة "الابتكار العالمي 1000" لعام 2016 بواسطة PwC Strategy يوضح أن الشركات العشر الأكثر ابتكارًا تفوقت في الأداء على العشرة الأوائل المنفقين على البحث والتطوير ، الأمر الذي يدحض النظرية التقليدية والدراسات البحثية السابقة. تشير الدراسة إلى صعود القومية الاقتصادية ، وهي مقاربة داخلية وانعزالية للنمو ، كحركة ألقت بعالم الابتكار في حالة من عدم اليقين.

للتوضيح ، تُظهر البيانات من Stratey & و PWC أن Apple و Alphabet يواصلان قيادة القائمة الأكثر ابتكارًا ، تليهما 3M و Tesla ؛ ومع ذلك ، فإن الشركات التي أنفقت أكثر على البحث والتطوير كانت فولكس فاجن وسامسون إلكترونيكس وأمازون. أنفقت Apple 1 تيرابايت 2 تيرابايت 8.1 مليار على البحث والتطوير ، متفوقة على فولكس فاجن في الابتكار ، التي أنفقت 13.2 مليار تيرابايت 2 تيرابايت. أنفقت شركة 3M $1.8 مليار فقط على البحث والتطوير وتفوقت على Samsung التي أنفقت ما يقرب من $13 مليار.

في حين أنه من الصحيح أن العديد من شركات Fortune 500 قد حققت نجاحًا أثناء تمويل برامج بحث وتطوير قوية للمنافسة في الصناعات التي تهيمن عليها المنتجات المادية ، فإن إجراء عمليات بحث وتطوير كبيرة وتحقيق نجاح في السوق بالاختراعات والتقنيات هما شيئان مختلفان.

الذكاء الاصطناعي ، على سبيل المثال ، تم اختراعه في عام 1992 عندما كان يان ليكون ، عالم الكمبيوتر ، صنع شريحة كمبيوتر تسمى ANNA، مسرحية على مصطلح "الشبكة العصبية الاصطناعية". ولكن لم يتم تطوير التكنولوجيا بشكل أكبر حتى وقت قريب ، وذلك باستخدام الشبكات العصبية العميقة لأداء المهام التي يمكن تطبيقها في البيئة الرقمية الحالية ، مثل التعرف على الوجه أو ترجمة اللغة.

وبالتالي ، فإن الاختراع كله جيد وجيد. لكي تكون مربحة ، يجب أن تحتوي على مكونين إضافيين - قيمة العميل ونموذج الأعمال - وجميع المكونات الثلاثة بحاجة إلى الاستثمار والإدارة. نتعمق في هذه العلاقة في دليلنا للبحث والتطوير.

"الابتكار = الاختراع + قيمة العميل + نموذج الأعمال."

تنداي فيكي، شريك إداري في Benneli Jacobs ، 2016

الشكل 2: الإنفاق على البحث والتطوير مقابل الأداء المالي

مصدر:  برايس ووترهاوس كوبرز ، 2016

يوضح الشكل 2 ، المأخوذ من Strategy & و PWC's Global Innovation 1000 لعام 2016 ، عند تفسيره بشكل فضفاض ، أن الشركات التي استثمرت أكثر في البحث والتطوير لم تشهد بالضرورة نموًا أفضل في المبيعات. إذا لم يعد الاقتران التقليدي بين الاستثمار في البحث والتطوير والابتكار طريقًا للابتكار المضمون ، فما هو؟

ميزانية ابتكار منفصلة وشراكات جديدة

"واحدة من أكبر المشاكل المتعلقة بعدم وجود رئيس ابتكار واضح هي أن استخدام الأموال لمشاريع الابتكار يمكن أن يكون غير منظم إلى حد ما. "

–— مايكل فيتزجيرالد، محلل أول ، سيلينت

يناقش كلاي كريستنسن ، الأستاذ بكلية هارفارد للأعمال ومؤلف كتاب "معضلة المبتكر" ، الاضطراب في القطاع المالي في مقابلة شخصية مع أريا لويس من بنك باركليز. يشرح المفكر المبتكر المشهور عالميًا الاضطراب ، وفي بعض الحالات ، كيف يكون تأثيره في إبطاء النمو على المدى القصير. يشرح كريستنسن على وجه التحديد كيف لا يمكن للمحاسبة أن تفسر هذا النمو البطيء لأن الانضباط يستخدم المقاييس التقليدية - ومع ذلك فإن هذا التباطؤ جزء ضروري من عملية الابتكار على المدى الطويل.

في العديد من المنظمات ، لا يوجد قسم واضح أو واحد "يمتلك" الابتكار. أدى هذا النقص في الملكية إلى قيام بعض الشركات بإنشاء ميزانية منفصلة فقط لتمويل الابتكار على المدى الطويل ، وفي بعض الحالات ، لتجنب السرقة من مجالات الأعمال الأخرى. وجدت دراسة استقصائية أجراها Celent ذلك تقريبًا قال 70 بالمائة من قادة برامج الابتكار إنهم خصصوا أموالًا من ميزانية التكنولوجيا لتغطية تكاليف الابتكار. استبيان Harvey Nash / KPMG CIO لعام 2017 وجدت أن حوالي 30 في المائة فقط من المنظمات تعزز الابتكار من خلال تمويل الابتكار بشكل منفصل.

تأخذ الشركات الكبرى الابتكار على محمل الجد وتخصص الموارد المناسبة لإدارة مستقلة لتحقيق تركيز طويل الأجل. إذا تم الابتكار بشكل تدريجي ، عن طريق أخذ الموارد من مجالات الأعمال الأخرى ، فإن القيود تخنق الإبداع.

"انطلق وقم بإجراء العمليات الحسابية على تخصيصك الحالي ؛ ستجد على الأرجح أن أكثر من 90% من مواردك مكرسة لإبقاء الأضواء مضاءة. "

براد باور ، مستشار إداري في ابتكار العمليات ، وستيف ستانتون ، المؤسس المشارك لشركة FCB Partners

تحمي ميزانية الابتكار المنفصلة المشاريع طويلة الأجل وتحرر المشاركين في السعي وراء سبل إبداعية.

وفقًا لـ Power and Stanton ، المؤسسات الرائدة في مجال تكنولوجيا المعلومات إدارة ميزانياتهم مع ثلاثة "قواديس": العمليات والصيانة والابتكار. تحاول هذه الشركات تقليل إنفاقها على العمليات والصيانة من 90 إلى 60 في المائة بحيث يمكن للـ 30 في المائة المتبقية أن تتجه نحو الابتكار.

يشير جيريمايا أويانغ ، مؤسس Crowd Companies in Silicon Valley ، أيضًا إلى الحاجة إلى قادة الابتكار ليكون لديهم الميزانية المخصصة لتمويل أنشطة الابتكار طويلة الأجل بدلاً من الاضطرار إلى ربط البرامج بمقاييس الأعمال والعائد على الاستثمار.

شراكات بدء التشغيل للمشاريع الجديدة

مع انتقال الصناعة إلى العصر الرقمي ، تحاول الشركات بشكل متزايد الابتكار من خلال إنشاء فرق سريعة ومستقلة لتلبية احتياجات المستهلكين بشكل مباشر. تهيمن الشركات الناشئة على عالم الرشاقة والمشاريع التي تركز على المستهلك. مع نماذج الأعمال الرشيقة والنهج الموجه نحو العملاء ، تجسد الشركات الناشئة نموذج الابتكار الجديد لـ Viki (2016).

الابتكار = الاختراع + قيمة العميل + نموذج الأعمال.

علاوة على ذلك ، سمح الاقتصاد الرقمي للشركات الناشئة بالتوسع بسرعة وتعطيل الشركات القائمة ، وتتفاعل الشركات الناجحة مع هذه الشركات الناشئة للوصول إلى المواهب والأفكار واكتساب رؤى ثاقبة في الثقافة المبتكرة.

نستله ، على سبيل المثال ، ملتزمة بالعمل مع الشركات الناشئة تلتزم نستله بالعمل مع الشركات الناشئة. أخبر جيراردو مازيو ، مدير الابتكار العالمي ومدير CSV في نستله ، برايس ويلكوك من BQ عن جهود الشركة للعمل مع الشركات الناشئة لجلب المزيد من المنتجات إلى السوق. الميزانية المخصصة تسمح لمزيد من المبادرات "النزيف". وهو ما يطرح السؤال: هل استفاد قادة السوق مثل نستله من الإنفاق على الابتكار وجهود الشراكة؟

في عام 2016 ، أعلنت شركة نستله مشروع مشترك مع R&R، شركة آيس كريم رائدة مقرها في المملكة المتحدة. يقدم المشروع منتجات ، بما في ذلك منتجات الأغذية المجمدة الأوروبية لشركة نستله ، في أوروبا والشرق الأوسط (باستثناء إسرائيل) والأرجنتين وأستراليا والبرازيل والفلبين وجنوب إفريقيا وأعمال الألبان المبردة في الفلبين. اكتسبت نستله نموذج التصنيع التنافسي لشركة R & R وحضورًا كبيرًا في البيع بالتجزئة.

تشمل المزيد من المشاريع المتطورة لشركة نستله أ شراكة جديدة مع Rabobank و RocketSpace من أجل Terra Food + Agtech Accelerator. سيقوم المشروع باختيار وتدريب بعض الشركات الناشئة الأكثر ابتكارًا وإثارة للجدل في صناعة الأغذية والزراعة لإنشاء منتجات غذائية أكثر صحة واستدامة.

PayPal هو مثال آخر على شركة تقيم شراكات وتعطيل صناعة كبرى. تفوقت على فرصة لعب الطاقة وشراكة مع Apple في يوليو 2017 عندما أصبح PayPal خيارًا للدفع في خدمات Apple. وفقًا لـ Caitlin Huston ، أبلغ عن MarketWatch ، ستمنح الشراكة المستهلكين خيار دفع آخر عند التعامل مع Apple - مثال على نهج "اختيار المستهلك".

من المؤكد أن شركة Apple ليست شركة ناشئة ، ولكن PayPal لديها هذه المساحة مغطاة أيضًا. في عام 2017 ، أعلنت PayPal أنها اختارت خمس شركات ناشئة في مجال التكنولوجيا المالية برنامج الحضانة في تشيناي ، الهند. بينما تحصل الشركات الناشئة على إمكانية الوصول إلى البنية التحتية التقنية لشبكة PayPal وشبكتها وفريقها ، فإن PayPal تحصل على مكانة وتعرض في سوق مدفوعات الهاتف المحمول الهندي المزدهر. عمليًا ، يتحول أي شيء تلمسه PayPal إلى ذهب ، لذا فإن نموذجهم ليس سيئًا يجب اتباعه.

النقطة التي تم توضيحها هنا هي أن الابتكار يجب أن يكون قسمًا تجاريًا خاصًا به ، بميزانية مخصصة للموارد ، وبناء الشراكات ، وتحمل المخاطر. ومع ذلك ، كما هو الحال مع أي رأي ، هناك معارضون.

يقترح Adi Gaskell ، المساهم في Innocentive ، ذلك سيكون قسم الابتكار المنفصل معزولًا جدًا لأن وجهات النظر من الأفراد في جميع أنحاء المنظمة مطلوبة. تقترح نهجًا غير مؤكد حيث تعمل فرق الابتكار المنفصلة جنبًا إلى جنب مع فرق "العمل كالمعتاد" لزيادة فرص المساهمة الإبداعية إلى أقصى حد. تنص Gaskell على أنه حتى مع وجود قسم ابتكار منفصل ، سيتم إنشاء فرق مرنة ومؤقتة أخرى للمشاريع الجديدة. فكرتها ، إذن ، هي استخدام "مركز القوة" الموجود بالفعل في منظمة - المجموعة أو المنتج الذي يجذب الموهبة أو الذي يقدم أرباحًا - كمرتكز لأنشطة الابتكار.

مهما كان النموذج الذي تختاره الشركة ، ستكون هناك صعوبات. لكن إدراك مخاطر كل مسار هو الخطوة الأولى لتمكين التغيير والتحسين.

 يمكن أن يدعم الابتكار الداخلي أهداف الشركة.

المقاييس القديمة لا تترجم إلى منتجات جديدة

"في جوهرها ، ستستمر مؤسسة Finance 2020 في حماية نزاهة المؤسسة وخفض التكاليف. هذا لن يتغير أبدا. ما سيتغير هو أن التمويل 2020 سيصبح مركزًا لخلق القيمة للأعمال الرقمية المستقبلية ".

أكسنتشر، المالية 2020، 2015

كما هو الحال مع أي نشاط تجاري آخر ، تحتاج الشركات إلى تتبع نجاح استثماراتها وعائد الاستثمار. عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات في الابتكار ، تطبق العديد من الشركات نفس المقاييس المالية كما يفعلون مع استثماراتهم التجارية الأساسية. أحد الأمثلة على ذلك هو نهج "بطاقة الأداء المتوازن" طورت بواسطة روبرت س.كابلان، زميل أول وأستاذ مارفن باور لتطوير القيادة في كلية هارفارد للأعمال ، و ديفيد ب، مؤسس ومدير مجموعة Palladium.

يبدأ النهج بتحديد ما هو مهم للنجاح الشامل للشركة (عائد الاستثمار ، سمعة التميز ، النمو في حصة السوق ، إلخ) واشتقاق أنشطة قابلة للقياس تعكس هذه الأهداف. يتم رسم الأنشطة كمخطط عنكبوتي يعرض نقاط القوة والضعف النسبية عبر هذه الأنشطة.

تشمل الفئات النموذجية الإدارة العامة والبحث والموظفين التقنيين ، والإدارة المالية ، ورضا العملاء ، وأنشطة التوعية ، وتواصل الخدمات ، والتقييم الذاتي. تكمن المشكلة في أن هذه المقاييس غالبًا ما تركز بشكل ضيق على النتائج قصيرة المدى ولا تساعد على تعزيز الإبداع غير الملموس على المدى الطويل وهو أمر بالغ الأهمية للابتكار.

في دراسة تجريبية تم تقديمها في مؤتمر MIT Asia لعام 2013 في المحاسبة، درس الباحثون تأثير التحفظ المحاسبي على ابتكار الشركات. استنتج المؤلفون أن المشكلات التي تخلقها النزعة المحافظة لها تأثير عام خانق على الجهود الإبداعية:

  • إن الجمع بين العلاج غير المتماثل للأنشطة غير المتعلقة بالبحث والتطوير وقصر النظر الإداري يعيق الابتكار.
  • غالبًا ما يقوم المديرون بقطع الاستثمار في البحث والتطوير لتلبية تقارير الأرباح.
  • من المرجح أن تفوت الشركات الأهداف المحددة مسبقًا لأن التحفظ في المحاسبة يعيق الابتكار.
  • قلة براءات الاختراع واستشهادات براءات الاختراع تعني ابتكارًا أقل.
  • يتم تقليل التدفقات النقدية ولها آفاق أقصر.

ليس من المستغرب ، وفقًا للدراسة ، أن تكون هذه الآثار السلبية أكثر وضوحًا عندما ترتبط تعويضات الرئيس التنفيذي بنمو الشركة والأداء المالي ، عندما يكون المديرون قصر النظر ويركزون على الأرباح قصيرة الأجل ، عندما تعمل الشركات في الصناعات المبتكرة ، وعند التلاعب التراكمي ( تأجيل النفقات لتلبية التوقعات ربع السنوية ، على سبيل المثال) أكثر صعوبة.

محاسبة الابتكار - نهج أكثر صحة

تحدد محاسبة الابتكار وقياس تقدم الابتكار ، مثل أنماط الاحتفاظ بالعملاء واستخدام المنتجات الجديدة أو وحدات الأعمال. من ناحية أخرى ، فإن المحاسبة التقليدية ، عند تطبيقها على الابتكار ، تخنق تقدم المنتج أو وحدة الأعمال.

تميل المحاسبة التقليدية إلى افتراض أن المنتج قد تم إنشاؤه بالفعل مع الإيرادات والمصروفات المصاحبة بينما المنتجات الجديدة أو الشركات الناشئة ليس لها إيرادات وتحرق الموارد. قلة من مشاريع الابتكار تقف في وجه التدقيق بناءً على النسب المالية أو تحليل التدفق النقدي.

إريك ريس رجل أعمال ومؤلف كتاب "بدء تشغيل العجاف. " في مقابلة بالفيديو ، يناقش مفهومه لمحاسبة الابتكار. يوضح ريس ذلك تم تصميم محاسبة الابتكار خصيصًا للشركات الناشئة، على الرغم من أنه يجب على جميع المنظمات تطبيقه على جهود الابتكار. إنه يقيس التقدم ويثبت التعلم باستخدام مقاييس جديدة ، وليس المقاييس التقليدية.

يوضح ستيف جلافسكي ، الرئيس التنفيذي والمؤسس المشارك لـ Collective Campus لماذا لا تعمل المقاييس التقليدية عندما يتعلق الأمر بتقييم الابتكار. وفقًا لـ Glaveski ، يجب على الشركات أن تطرح على نفسها الأسئلة التالية قبل تحديد أنواع جديدة من المقاييس:

  • هل تمتلك فكرة ما إمكانية التعطيل أم أنها تحسين تدريجي منخفض المخاطر ومنخفض المكاسب؟
  • هل العملاء مخدومين أو غير مخدومين بالحلول الحالية؟
  • هل الفكرة تحل مشكلة؟
  • هل يمكننا بنائه؟
  • ما مدى حدة المنافسة؟
  • هل تم القيام به من قبل وماذا كانت نتائجه؟
  • هل يمكننا اختباره بسرعة واقتصادية وفعالية باستخدام شبكاتنا الحالية وقدرتنا على إنشاء نماذج أولية؟

تتمثل نقطة جالفيسكي في أن طرح هذه الأسئلة لكل ابتكار وتصنيفها بقدر ما يتعلق الأمر بالمخاطر هو أكثر صلة بالموضوع وهادفًا من اتباع العبارة التالية: "نتوقع أن ينتج هذا الابتكار الجديد 51 تيرا بايت 1 تيرابايت من هدفنا لنمو الإيرادات لهذا العام ، وإذا لم يحدث ذلك في غضون 6 أشهر ، فسنستطيع ذلك."

يرى جيريمايا أويانغ ، مؤسس شركة Catalyst Companies ، ذلك المقياس الأكثر شيوعًا المرتبط بنجاح برنامج الابتكار هو زيادة الإيرادات. لكن عائد الاستثمار ، كما يقول ، إذا تم قياسه في وقت مبكر جدًا وقبل أن يبدأ الابتكار ، فهو مغالطة.

التحول الرقمي في التمويل

"تتغير التكنولوجيا بسرعة كبيرة وتصل بسرعة كبيرة ، وهناك دافع معين لتوخي الحذر والانتظار مقاربة. قد تعتقد ، "سأكون ذكيًا وأجلس قليلاً وأرى ما سيحدث قبل أن أتخذ قرارًا." تكمن المشكلة في أن التغيير مهم للغاية والقدرات الجديدة مفيدة للغاية ، بحيث إذا اتبعت نهج الانتظار والترقب ، فإنك تخاطر بالتعرض لضرر تنافسي شديد ".

توني كيلماس، القائد الاستشاري لتحسين الأداء المالي العالمي لشركة EY

القسم المالي هو "حارس البوابة" للتمويل لكل قسم تنظيمي. وفي هذا العالم المشحون رقميًا ، تحتاج الشركات إلى إدخال أنظمة التمويل والمحاسبة الخاصة بها في العصر الرقمي.

يعني التحول الرقمي للتمويل والمحاسبة أن السحابة تتيح للعملاء والمحاسبين العمل من نفس الملفات ، مما يوفر الوقت والعمل. يمكن لتطبيقات الأجهزة المحمولة دمج برامج المحاسبة مع نقاط البيع لمتاجر التجزئة ، أو إرسال عروض أسعار للمقاول ، أو توفير أي نوع آخر من الوظائف التي يحتاجها العمل عمليًا. يمكن أن تستند القرارات في الوقت الفعلي إلى البيانات والتنبؤات من الحلول الرقمية. يجعل الذكاء الاصطناعي برامج المحاسبة أكثر ذكاءً - في العثور على الاتجاهات وتحديد مجالات العمل الأكثر ربحية.

في ورقة بيضاء ، تقترح PwC خمس ركائز لدمج حلول التمويل الرقمي في المكتب الأمامي:

  1. التعاون والتواصل الجماعي. تعد الأدوات الرقمية للاتصال في الوقت الفعلي بين الفرق الافتراضية في أي مكان في العالم أكثر أهمية من التركيز على مهارات التمويل الفني.
  2. يجب أن تحل القوى العاملة الرقمية التي تستخدم الروبوتات البرمجية محل العمليات اليدوية التي تستغرق وقتًا طويلاً.
  3. توفر البيانات والتحليلات باستخدام البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي توليد الرؤى.
  4. تمنح المرونة من الحوسبة السحابية والبرامج كخدمة (SaaS) الشركات والشركات الناشئة إمكانية الوصول إلى الأدوات وتخطيط موارد المؤسسة بتكاليف أقل بكثير.
  5. يمكن للأمن السيبراني من خلال المدير المالي الرقمي معالجة التهديدات الأمنية بشكل استباقي.

تحسين مهارات القوى العاملة - من Microsoft Excel إلى Hadoop

بالإضافة إلى القوى العاملة الرقمية المكونة من حلول برمجية ، يحتاج الموظفون الماليون إلى مجموعة مهارات مختلفة ، حتى لو كانت SaaS أو الاستعانة بمصادر خارجية تقوم بالكثير من العمل. إن العمال المتمرسين في التكنولوجيا والمتمرسين رقميًا هم الفئة السكانية الجديدة المطلوبة. سيصبح من الصعب للغاية العثور على علماء البيانات الذين يتقنون Hadoop و Oracle ولغات الكمبيوتر الموجهة للبيانات الضخمة مثل Scala.

في وقت تتزايد فيه التهديدات الإلكترونية بشكل كبير ، يزداد الطلب على المحللين الأمنيين لإحباطها بشكل صاروخي. أفاد مكتب إحصاءات العمل أن من المتوقع أن يكون التغيير في المائة في التوظيف أو محللي الأمن من 2016 إلى 2026 28 في المائة. قارن ذلك بمتوسط التغيير المتوقع لجميع المهن بنسبة 7 بالمائة.

سيُطلب من المحللين تحليل البيانات الضخمة من أدوات التعلم الآلي ؛ سيتحمل الموظفون الذين يفهمون نموذج SaaS والبيئة السحابية الخاصة والعامة والمختلطة مسؤولية دمج الأنظمة الجديدة مع البنية التحتية الحالية. ستحتاج الشركات إلى مواهب لدمج الذكاء الاصطناعي ، والواقع الافتراضي ، وإنترنت الأشياء ، ومنصات وأدوات ولغات جديدة لتطوير الأتمتة و DevOps.

لكن هل قفزنا أمام أنفسنا في مجال التكنولوجيا؟

أ 2017 تقرير روبرت هافومؤسسة بحوث التنفيذيين الماليين جمعت الردود من أكثر من 1400 من القادة الماليين في الولايات المتحدة وكندا لتقييم أداء وحالة وظائف المحاسبة والمالية. ووجدت الدراسة أن ما يقرب من 70 في المائة من المديرين التنفيذيين الأمريكيين الذين شملهم الاستطلاع قالوا إنهم يواصلون استخدام Microsoft Excel كأداة أساسية للميزنة والتخطيط ، وهو ما يمثل زيادة عن العام السابق.

لماذا تتشبث الشركات بالأنظمة القديمة والجياد الموثوق بها مثل Microsoft Excel؟ تعمل البرامج التقليدية مثل Excel على إحداث عائق في الانتقال الرقمي ؛ في الوقت الذي تحتاج فيه الشركات إلى أن تكون أكثر ذكاءً ، فإن البنية التحتية عالية الأداء تعيق الأمور.

وفقًا لجو ماكنريك ، المؤلف والمحلل المستقل ، فإن مؤلفي دراسة IFS استنتج مازحا أن تخطيط موارد المؤسسات (ERP) يمثل حقًا "Excel يدير الإنتاج" بسبب أ عدم رغبة الإدارات المالية في التوقف عن استخدام جداول البيانات. تتأخر الشركات في الاستثمار في الأدوات المتخصصة بسبب التكاليف المرتبطة بتنفيذها والصعوبات التي ينطوي عليها الوفاء بمتطلبات المشروع والأقسام الفردية.

الحقيقة هي أنه من الأكثر تكلفة عدم تبني التقنيات الرقمية. تستغرق الأنظمة القديمة أو القديمة مزيدًا من الوقت وتفرض مخاطر أكبر. على سبيل المثال ، تحتاج جداول البيانات إلى إعادة صياغة ، ويحتاج الموظفون إلى تعلم كيفية التغلب على قيود Excel ، هناك المزيد من الأخطاء (تصل أحيانًا إلى ما يقرب من 90 بالمائة) ، والروابط المعطلة ، وقابلية الاحتيال.

"وصلت فرق تحليلات الشركات إلى أقصى درجات Excel ... سيتم تنفيذ مهام Excel في مكان آخر مثل منصات التحليلات وأدوات النمذجة المستندة إلى مجموعة النظراء."

إيان بينيت، FPA ، حدة ، 2016

وفقًا لفيليب هوارد ، مدير الأبحاث في شركة استشارات تكنولوجيا المعلومات الأوروبية Bloor Research ، برنامج Excel يقتصر على المنظمات أن التدريب على النمذجة للبرنامج لا يتعلق بكيفية استخدام ميزاته المتقدمة بقدر ما يتعلق بمساعدة المحللين في التغلب على قيودها ، لا سيما عندما تلجأ الإدارات المالية إلى حلول مثل ClusterSeven ، وهو مدير جداول بيانات قائم على السحابة. مشاكل ClusterSeven ، على سبيل المثال ، هي أنه لا توجد قدرة تدقيق ، ولا سيطرة على التغييرات ، وتحليل البيانات غير عملي.

الحلول الرقمية سريعة وفعالة من حيث التكلفة. علاوة على ذلك ، فهي توفر البنية التحتية لتكنولوجيا الغد وتجهز العمليات المالية للتطور التالي. لا يعني التحول الرقمي إبطاء التمويل والميزنة والمحاسبة والابتكار العام للمؤسسة.

الحلول الجديدة مثل Tagetik و Adaptive Insights و Anaplan هي أنظمة ذكية. بدلاً من إعاقة الإبداع ، يمكنهم استكمال برنامج Excel أو استبداله ، وتقديم التقارير في الوقت الفعلي والتنبؤ بالأعمال ، وتنفيذ المهام التي تفرز قرارات الأعمال المثلى بناءً على البيانات الضخمة للابتكار في المستقبل.

يجب أن تكون الشركات جاهزة للحركة التكنولوجية التالية بالبنية التحتية المناسبة. Blockchain هو عامل اضطراب آخر ينذر بالتغيير في كل جانب من جوانب مستقبلنا. لديها القدرة على تعطيل التجارة العالمية ، والتمويل العالمي ، وإدارة سلسلة التوريد العالمية ، من بين أمور أخرى. إنه يعيد اختراع اللبنة الأساسية للتجارة. وفقًا لديفيد ماير ، المساهم في Fortune ، فإن دفتر الأستاذ يسجل المعاملات بسرعة البرق ، قيادة البنوك الكبرى مثل Barclays و Canadian Imperial Bank of Commerce و Credit Suisse و HSBC و MUFG و Canadian Imperial Bank of Commerce لتجربة blockchain.

التغيير ليس مجرد خيار إذا أرادت الشركة رعاية الابتكار والبقاء على صلة. إن الجمع بين الحلول المختارة بحكمة والقوى العاملة التي يمكنها تحسينها يدعم جهود الابتكار. بالنسبة لمديري المالية الأكثر ترددًا ، فإن الأنظمة الأساسية الجديدة متعددة الاستخدامات لدرجة أنه حتى King of Spreadsheets - Microsoft Excel - يمكن دمجها في البنية التحتية الجديدة.